当前位置: 网站首页 >> 审计公开 >> 审计结果公告 >> 正文
2018年第5号审计结果公告
时间:2018-12-03    来源:法规审理处

西部证券股份有限公司

2015年度资产负债损益审计结果

(二O日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十条规定20163月至6月,陕西省审计厅(以下简称省审计厅)对西部证券股份有限公司(以下简称西部证券2015年度资产负债损益情况进行了审计,并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

西部证券于20011月注册成立。20125月,在深圳证券交易所正式挂牌上市。截至2015年底,总股本27.96亿元,实际控制人陕西能源集团有限公司直接及间接持股10.08亿元,占比36.05%。西部证券在陕西、北京、上海等地区共设有81家证券营业部及11家分公司,拥有全资子公司2家,控股子公司1家,参股公司1家。西部证券采用总部、分公司(营业部)二级核算体系,执行新《企业会计准则》。截至2015年底,西部证券在册职工2180人。

二、审计发现的主要问题

(一)财务收支方面存在的问题

违规列支福利费96.85万元。

(二)业务合规性方面存在的问题

违规将闲置资金投资股票市场。201510月,西部优势利用闲置资金购买股票,交易金额为7038.25万元,获利34.58万元。

(三)薪酬方面存在的问题

1. 职工薪酬余额少反映2019.12万元。

2. 西部证券绩效奖励制度不完善。

(四)集中采购及招投标方面存在的问题

集中采购及招投标内控制度部分内容与国家规定不符。2009年,西部证券制定了《西部证券股份有限公司建设工程及固定资产购置招标管理办法》(以下简称管理办法),管理办法中部分条款与财政部《关于加强国有金融企业集中采购管理的若干规定》不符。

(五)其他方面问题

公司中层领导违规在下属企业兼职。20145月,西部证券注册成立子公司西部优势,注册资本2亿元,副总经理为西部证券办公室主任兼任。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,省审计厅已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对违规列支福利费问题,要求规范财务核算,严禁超范围列支福利费;对违规将闲置资金投资股票市场问题,要求西部证券责成西部优势加强资金运用合规管理,有效控制风险;对职工薪酬余额少反映问题,要求加强会计核算管理,真实反映职工薪酬发放情况;对西部证券绩效奖励制度不完善问题,要求进一步完善薪酬管理方案,明确薪酬计提发放标准及核算体系;对集中采购及招投标内控制度部分内容与国家规定不符问题,要求按照国家规定及时完善集中采购及招投标内控制度,并严格执行;对公司中层领导违规在下属企业兼职问题,要求尽快按规定调整西部优势公司高管,加强岗位不相容管理,防范道德风险。

针对审计发现的问题,省审计厅建议:西部证券要切实贯彻国家有关财经法纪,加强从业人员的培训教育,提高、规范从业水平,强化遵章守纪意识,切实保证各种经济活动的真实性、合法性,完善公司内控制度,规范财务核算管理,科学设计企业薪酬体系,完善职工薪酬方案,严格执行财务审批制度,规范财务报销程序,加强会计核算管理,准确核算年度损益,规范信息系统建设,保障系统运行安全,认真开展系统建设监理与审计,严格设备集中采购程序,规范集中采购及建设工程招投标管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题,西部证券高度重视,召开了专题会议,并报送了《西部证券股份有限公司审计整改报告》,逐项剖析了自身存在的问题,制定了整改措施,目前存在问题整改到位。

对违规列支福利费问题,已加强了财务核算,完善了财务制度;对违规将闲置资金投资股票市场问题,已按要求进行了整改;对职工薪酬余额少反映问题,已经进行了调账处理;对西部证券绩效奖励制度不完善问题,已经完善了薪酬管理方案,明确了薪酬计提发放标准及核算体系;对集中采购及招投标内控制度部分内容与国家规定不符问题,已按照国家规定完善了集中采购及招投标内控制度;对公司中层领导违规在下属企业兼职问题,已经按规定调整了西部优势公司高管。

 

陕西省归国华侨联合会2016年度

预算执行及其他财政财务收支审计结果

(二〇一八年十九日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,201710月至12月,陕西省审计厅(以下简称省审计厅)对陕西省归国华侨联合会(以下简称省侨联)2016年预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计,对重要事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

省侨联是省委领导下的群众团体组织,为省财政全额拨款一级预算单位。

省侨联部门决算报表反映,截止2016年末,资产268.26万元,负债合计88.26万元,净资产合计180万元。上年结余92.98万元;当年收入共计822.26万元,其中:财政拨款771.43万元、其他收入50.83万元;当年支出共计808.43万元;年末结转和结余106.81万元。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行方面存在的问题

1.基本支出挤占项目资金35.34万元。

2.项目支出134.97万元未单独核算。

3.因公出国经费超预算支出10.2万元。

(二)部分资金账外核算

200512月至20178月,因涉诉案件较多,省侨联将职工清退购房款、华圣集团公司股权转让款等共计4226.61万元存入西安华商科技公司账户和出纳员个人账户,20178月全部转入陕西联桥投资有限公司账户,未纳入省侨联法定财务账核算。

(三)财务支出中存在的问题

1.超标准报销培训费2.03万元。

2列支授课费未代扣代缴个人所得税。

3.报销相关费用票据不合规。

(四)往来款项长期挂账未及时清理,涉及金额131.52万元。

审计中还发现省侨联会计基础工作薄弱,核算不够规范等问题。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,省审计厅已依法出具了审计报告,下达了审计决定书。对预算执行方面存在的问题要求省侨联按照批复的预算列支各项费用支出,专项资金单独核算、专款专用严格执行因公临时出国经费管理的规定,不得超预算或无预算安排出访;对部分资金账外核算的问题,要求省侨联将所有收支纳入单位法定账户统一核算;对财务支出中存在的问题,要求省侨联加强财务管理完善培训计划编报和审批、备案制度,在综合定额标准内报销培训费,并依法向所在地税务部门申报缴纳税款对往来款项长期挂账未及时清理的问题,要求省侨联及时清理往来款项;对省侨联会计基础工作薄弱,核算不够规范的问题,要求省侨联加强对财务人员的技能培训,规范会计核算,使账务处理真实、准确、完整。

针对审计发现的问题,省审计厅建议:严格执行财政部门批复的预算,保证预算执行的严肃性和准确性;加强项目资金管理,专款专用,提高专项资金使用效益;进一步加强财务管理,规范会计基础工作,真实、准确、完整地反映单位财务收支状况。

四、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题,省侨联高度重视,积极制定整改措施,纠正了存在的问题。对预算执行方面存在的问题,召开了职能部门会议,列出2018年项目经费清单,严格按照财政批复的预算列支各项费用支出对项目资金专款专用、单独核算,并从严控制出国经费;对部分资金账外核算的问题,严格执行会计法等相关规定,将所有收支纳入省侨联法定账户;对财务支出中存在的问题,加强了财务管理和票据审核,严格按照培训费管理办法报销培训费,并由授课人在税务部门开具劳务费发票报销劳务费;对往来款项长期挂账的问题,财务人员逐一核对,进行清理;对省侨联会计基础工作薄弱,核算不够规范的问题,加强对财务人员的培训,建立自我监督机制,提高财务管理水平。

 

陕西省教育厅2016年度预算

执行及其他财政财务收支审计结果

(O一八年八月十八日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,20175月至10月,陕西省审计厅对省教育厅2016年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计,并对其部分下属单位进行了延伸审计。

一、基本情况

省教育厅为省财政一级预算单位,部门预算由厅机关及11个直属事业单位、省属26所普通高等高校、11所高等职业技术学院、1所广播电视大学、20所中等职业学校、3所中小学和义务教育管理机构等73个预算单位组成,厅财务处负责系统财务管理及核算工作,并对下属单位财务管理工作进行监督和指导

2016年,省教育厅部门决算报表反映,当年决算收入201.28亿元,其中财政补助收入131.62亿元,事业收入55.47亿元,上级补助收入、经营收入及其他收入14.19亿元;决算支出190.54亿元,其中基本支出113.69亿元,项目支出75.69亿元,其他等支出1.16亿元。

省教育厅机关2016年度决算反映:经费收入7506.64万元,其中:财政拨款7393.02万元,其他收入113.62万元;经费支出7434.17万元,其中:工资福利1356.97万元,商品服务4648.42万元,个人及家庭补助1366.93万元,其他资本性支出61.85万元,年末滚存结余2349.61万元(含上年结余2277.13万元)。

二、审计发现的主要问题

(一)预算管理方面的问题

1.厅机关超预算列支会议费45.31万元。

2.三个所属单位超预算支出2138.93万元。

3.厅机关未按年度拨付预算资金285.88万元。

(二)收支管理方面的问题

1.厅机关无依据收取石油普通教育管理移交中心管理指导费550万元。

2.厅机关未及时上缴免费师范生违约金收入848.26万元。

3.所属单位房租收入39.03万元未及时上缴财政。

4.厅机关捐赠款账面结余89.95万元未及时处理。

5.厅机关滞留专项资金12万元。

(三)执行相关政策方面存在的问题

1.厅机关逾期财政借款1亿元未及时按省政府要求处理。

2.厅机关未经批复占用下属预算单位办公大楼并摊派物业管理费226万元。

3.所属单位少代扣代缴个人所得税8.03万元。

(四)资产管理方面存在的问题

1.厅机关及两个所属单位账面资产不实,涉及金额1700.87万元。

2.厅机关及五个所属单位往来款项清收不力,涉及金额3.12亿元,部分已形成资产损失或存在潜在损失风险。

3.所属单位对外投资损失422.2万元。

4.所属单位对外投资20万元长期无收益。

5.所属单位违规存放现金,涉及金额60万元。

(五)会计核算方面存在的问题

1.厅机关项目资金未按规定单独核算,涉及金额3950.54万元。

2.所属单位对外投资2000万元已收回未及时进行账务处理。

3.厅机关少计专项资金收入1730.33万元。

4.所属单位少计收入315万元。

(六)所属单位基建投资方面存在的问题

1.未达合同付款条件提前支付工程款1,575.62万元。

2.在合同价款之外支付土方回填款116.91万元。

3.违规签订施工合同3份,涉及合同价款593.87万元。

4.分包项目采用邀请招标方式未经批准,中标结果未经公示,涉及项目2个,投资额1016.19万元。

5.少计工程建设成本407.79万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题,省审计厅已依法及时出具了审计报告,下达了审计决定书对预算管理方面存在的问题,要求省教育厅及所属单位今后应严格执行预算,从严控制各项支出,杜绝超预算支出问题再次发生,按年度及时拨付预算资金;对收支管理方面存在的问题,要求省教育厅及所属单位停止不合理收费,及时拨付或上缴相关资金;对执行相关政策方面存在的问题,要求省教育厅及所属单位及时执行省政府办公会议纪要精神、对有关事项及时向有关部门报批、将有关费用纳入部门预算,不得再向下属单位摊派、及时缴纳税费等;对资产管理方面存在的问题,要求省教育厅及所属单位加强资产及对外投资管理,组织专门力量进行资产清查,及时处理债权债务,做到账实相符;对会计处理方面存在的问题,要求省教育厅及所属单位加强财务管理,规范核算,及时调整相关账务;对所属单位基建投资方面存在的问题,要求省教育厅督促相关单位严格执行招投标法要求,规范招投标及合同签订,并严格执行合同要求,加强工程款支付管理,规范工程成本核算等。

针对审计发现的问题,省审计厅建议:认真执行《中华人民共和国预算法》及《行政单位财务规则》的有关规定,进一步健全和完善预算管理制度,规范预算编制工作进一步加强资金管理和会计核算工作,规范会计行为积极清理清算往来款项,确保国有资产的安全完整加强对厅属单位财务管理与监督工作,强化对会计人员的指导和培训促进财务工作规范运行。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题,省教育厅高度重视,召开了审计整改情况专题会议,认真查找问题原因,制定了整改措施,落实责任。对于超预算列支会议费问题,制订了《陕西省教育厅机关会议经费管理实施细则》,并要求相关单位和部门按照年度工作计划,分类别申报会议预算费用,原则上对于未列入预算的会议不予召开;对于超预算支出问题,召开了2018年部门综合预算会议,进一步明确了预算编制和执行的法规要求,要求各预算单位认真做好预算编制工作,严格遵循预算调整程序,按照全年预算控制数,定期做好预算执行的分析和预测,增强预算执行控制意识,避免超预算支出;对未按年度拨付预算资金问题,将进一步加强资金拨付管理,建立和健全与财政部门之间的对账和沟通机制;对无依据收取管理指导费问题,已从2017年起停止向石油普教中心收取每年50万元的管理指导费;对未及时上缴免费师范生违约金收入问题,经与省财政部门多次沟通,该部分资金来源于部属高校,教育部没有明确规定去向,也不适用于《陕西省地方院校免费师范毕业生履约管理办法》。下一步,省教育厅将积极与教育部沟通,明确资金去向,按要求上缴财政或用于规定用途;对房租收入未及时上缴财政的问题,已责成省教育活动中心积极改正,今后省教育活动中心将严格执行《政府非税收入管理办法》的规定,及时上缴房租收入,杜绝坐支行为;对捐赠款结余问题,将积极会商捐款机构,对结余捐赠资金妥善处置,充分发挥资金使用效益;对滞留专项资金问题,财务处已将该笔款项拨付厅机关财务,拟按照规定用途用于2018年义务教育质量检测项目;对期财政借款1亿元未及时处理的问题,已于20177月按照陕西省人民政府专项问题会议(第60次)会议纪要内容专文函报(陕教函〔2017592号)省财政厅,申请将1亿元借款转为拨款,待省财政厅批复后将及时办结相关手续;对未经批复占用下属预算单位办公大楼并摊派物业管理费问题,2017年年底起已停止向西安邮电大学摊派物业管理费用,正在积极协商借用西安邮电大学(雁塔校区)教学实验楼相关事项;对少代扣代缴个人所得税问题,省信息化中心(原省电化教育馆)支付陕西省微课大赛专家劳务费所对应的个人所得税已代扣,拟于20182月报税期内申报缴纳,20154月代扣的个人所得税因地税局金三系统升级,暂时不能补缴,将加强与地税局的沟通,待可以缴纳时及时足额补缴;对账面资产不实问题,对于已处置的资产,资产清理工作已完成清理,资产清理报告201612月已上报省财政厅,待省财政厅批复下达后,将立即进行账务调整;已责成教育活动中心,对存货进行一次全面的清查盘点,对账实不符问题进行进一步处理;省教育信息化中心已于20181月中心组织人力对设备资产进行清理,待查明原因后,将按规定报经批准后进行账务处理;对往来款项清收不力,部分已形成资产损失或存在潜在损失风险问题,机关所涉及个人借款,因当事人家庭经济困难未及时偿还,将与本人积极协商争取早日偿还。今后我厅将从严控制个人借款,避免资产损失;高校技术转移中心聘请了社会审计中介机构对长期挂账往来账款进行了清产核资审计,经清产核资审计确认的坏账损失188.84万元,已向财政部门申报核销;省教育活动中心将再次向欠款单位发询证函,并请专人到基层催收欠款,争取将损失降到最低;公寓管理中心已于2017年初并入省高校技术转移中心,目前账务合并工作正在进行中,将在合并过程中对应收款项应付款项进行清理和核销;评管中心(原生产教育处)所涉及的应收款项和应付款项,评管中心将继续组织力量开展专项清理;信息化中心所涉及应收账款、应付款项,截至2016年底,其他应收款余额清收至276.36万元,其他应付款余额偿付至356.81万元。对于其余往来款项,信息化中心拟于20182月委托社会中介机构核实挂账的往来款项,按规定程序批准后核销。对对外投资损失问题,高校技术转移中心已向省财政申报了长期股权投资损失,待核准后将按照规定程序核销;对对外投资长期无收益问题,评管中心已追回了股权证书,下一步将继续督促评管中心严密关注该投资的本息问题,保证国有资本的利益与回归;对违规存放现金问题,教育活动中心已联系单位开户银行,拟将资金存放在开户银行,确保资金的监管和安全;对项目资金未按规定单独核算问题,已与省财政厅进行了积极沟通,争取获得细化科目设置的授权,进一步加强会计核算工作;对投资2000万元已收回,未及时进行账务处理的问题,公寓管理中心于2017年初并入省高校技术转移中心,将在合并账务处理中对该项投资予以正确核算;对少计专项资金收入问题,已于201712月份予以更正,确认了该项收入;对少计收入问题,省技术转移中心已于审计期间确认收入;对未达合同付款条件提前支付工程款问题,将在工程结算中扣除提前支付的同期银行款贷款利息;对在合同价款之外支付土方回填款问题,已将其作为工程结算中的重点事项,拟结合体育馆建设项目招投标文件、答疑、合同及现场实况,并在后期工程款支付中扣除;对违规签订施工合同3份,涉及合同价款问题,已对所涉及的高压配电、消防工程、声学工程施工合同进行了修订补充;对分包项目采用邀请招标方式未经批准,中标结果未经公示,涉及项目2个的问题,今后将严格执行招投标法律法规,规范工程招投标行为,杜绝此类问题再次发生;对少计工程建设成本问题,已重新核算了相应的资本化利息金额,并责成学校财务部门对账务进行调整。

 

西安至宝鸡高速公路改扩建项目(西安至

虢镇东段)工程决算审计结果

(二○一八年八月十八日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定,201612月至201710月,陕西省审计厅(以下简称省审计厅)对陕西省高速公路建设集团公司(以下简称省高速集团)负责承建的西安至宝鸡高速公路改扩建项目(西安至虢镇东段)(以下简称西宝高速改扩建项目)工程决算进行了审计,对重要事项进行了必要的延伸。

一、项目基本情况

西宝高速改扩建项目是国务院批准的“7918”国家高速公路网中的横向线连云港至霍尔果斯高速公路的重要组成部分。该通道连接我省西安、咸阳、宝鸡三市及杨凌示范区,路线全长157.756公里。西宝高速改扩建项目由省高速集团负责建设,下设省高速集团西宝高速公路改扩建项目管理处(以下简称西宝高速改扩建项目管理处)负责项目执行。陕西省公路勘察设计院、陕西省建筑设计研究院有限公司等5家单位负责设计,中交第二公路工程局有限公司等45家单位负责施工,陕西高速公路工程咨询有限公司等11家单位负责监理。省高速集团西宝分公司(以下简称西宝分公司)负责工程改扩建期间西宝高速公路的交通组织及管理保畅工作。西安至兴平段200911月开工建设, 201212月完工,总工期3年。兴平至虢镇东段20094月开工建设,201111月完工,总工期2年半;2012年底,西安至虢镇东段基本实现正常通行。虢镇东至终点段,目前正在施工。据省高速集团财务资料反映,截至201612月底,西宝高速改扩建项目到位资金1,123,771.75万元,其中:中央专项基金118,500万元(含西安至宝鸡高速公路武功服务区、眉县服务区清洁能源和水资源循环利用改造试点工程资本金600万元),专项课题补助资金22.50万元,银行贷款1,005,249.25万元。基本建设支出1,144,072.22万元。其中:建安投资852,277.69万元,设备投资848.99万元,待摊投资290,051.35万元,沥青采购差价894.19万元。

二、工程决算审计结果

本次对西宝高速改扩建项目工程结算情况进行了审计,共审定单项工程结算45个,送审工程造价677,278.29万元,审定工程造价665,090.89万元,核减工程造价12,187.40万元,审减率1.8%

三、审计发现的主要问题

(一)基本建设程序执行中存在的问题

在可行性研究报告未批准的情况下编制初步设计文件,造成5段路线设计方案未使用,涉及设计费3223.55万元,形成损失;未经批准占用土地,国土部门共处违法用地罚款1630.99万元

(二)项目招投标管理中存在的问题

1.未经招标确定36家勘察、设计、施工、科研课题、咨询、设备供货等单位,涉及合同金额6731.02元。

2. 未经批准,自行邀请招标签订设计、咨询合同4份,涉及金额393.80万元。

3.路面监理、沥青供货等3个标段经评审合格的投标单位不足三家未重新组织招标。

4.先施工后发中标通知书、超出法定时间签订合同。

5.违规在招标文件补遗书中限定设备和材料品牌,涉及金额12,753.26万元。

6.超标准收取投标保证金3458.39万元。

(三)概算执行中存在的问题

1.管理、养护及服务设施等13个单项工程存在超规模、超标准及概算外建设。

2.耕地开垦费超概算12,048.36万元。

3.概算外列支《基于安全和效率的多车道高速公路速度管理研究》等4项课题269万元。

4. 超概算管理养护机具范围购置车辆20台,金额694.34万元。

5. 计划外增加投资587.35万元。

(四)项目资本金32.18亿元未到位,增加贷款利息18,007.86万元的问题

(五)国家建设项目政策执行中存在的主要问题

违规将耕地开垦费15,425.56万元直接支付给土地开垦企业;超标准支付耕地开垦费7406.87万元;无依据支付沿线交警部门 交通保畅费”536万元;超标准多支付征地、拆迁管理费2136.52万元;重复支付征迁管理费110万元。

(六)多计建设成本12,641.75

(七)合同执行管理中存在的问题

1. 未追究设计单位违约责任,涉及工程造价11,999.99万元。

2. 省公路勘察设计院绿化景观工程设计未达到施工图设计深度,又委托北京中国风景园林规划设计研究中心对绿化工程优化设计,增加设计费273.16万元。

3. 部分施工记录未经监理签认,涉及工程造价54.03万元。

4. 6名监理人员不具备相应资质。

5. 因设计图纸和清单描述不一致,施工单位结算灰土垫层374.69万元;路基6个标段未按合同约定对临时设施回收后再计量,涉及金额644.91万元;绿化7个合同段现场苗木品种、数量与苗木清点验收资料不符,工程量难以核实,涉及金额322.26万元;路基、路面等11个合同段竣工时间超出合同约定工期,省高速集团在无延期审批报告的情况下,未扣除施工单位拖期损失赔偿金。

6. 西宝高速改扩建项目管理处未按合同约定批复个别新增单价,涉及金额223.83元。

(八)资产闲置14,093.08万元及损失浪费319.15万元的问题

1. 资产闲置,涉及金额14,093.08

2. 未修正投标不平衡报价,形成损失164.91万元。

3. 因优化设计、提升功能变更拆除部分已完工程,形成损失108.79万元。

4. 由于设计缺陷部分已完工程存在安全隐患,变更拆除形成损失45.45万元。

(九)建设管理中存在的问题

1. 因采用初步设计招标和设计单位施工图修编不完善,西宝高速改扩建项目管理处未履行变更审批程序,将部分新增工程直接计入清单复核工程数量中及超越权限变更设计,涉及工程造价23,802.67万元。

2.因征迁环境保障、提高建设标准、赶工期及交通保畅等,增加项目投资3687.77万元。

3. 房建2个合同段屋面防水用砖因市场供应脱节,未按设计要求施工,个别排水沟存在质量缺陷,涉及金额209.19万元。

4.项目资料管理中存在总监办未及时收回已下发的废止变更文件,西宝高速改扩建项目管理处和施工单位向审计机关提供了两份批复金额不一致的西宝总监发〔201544号变更文件;交安B-T01合同段双柱式标牌立柱变更设计图纸标注直径为203毫米,现场实际测量直径223毫米,施工单位在竣工图纸中却将直径标注为273毫米,涉及金额10.04万元;绿化B-L06B-L08合同段竣工图纸等资料不能准确反映实际施工内容;人工种植乔木、灌木工程缺少苗木检疫证明;变更工程缺少中间交验证书、质量检验评定表、绿化检查表、绿化工程质量验收实测检查表(树木)、绿化工程质量跟踪检查表(树木进场)等过程管理施工文件;招投标资料归档管理不规范的问题。

(十)少计缴个人所得税40.39万元问题

2009年至2014年,西宝高速改扩建管理处少计缴个人所得税40.39万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题,省审计厅已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对基本建设程序存在的问题,要求省高速集团应吸取教训,今后要严格执行基本建设程序,杜绝三边工程,控制建设成本。省高速集团要依据实际完成的设计成果和勘查设计协议进一步清算设计费用,抓紧办理土地相关手续,保证国有资产完整准确;对项目招投标管理中存在的问题,责成省高速集团进一步查明原因,依据《中华人民共和国招标投标法》和《陕西省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》规定的招标人、投标人以及评标委员会的职责追究责任,按照有关规定处理;对概算执行中存在的问题,要求省高速集团应向原概算审批部门申报,根据审批意见进行处理;对项目资本金未到位,增加贷款利息的问题,要求省高速集团及时上报省交通运输厅,尽快解决尚未到位的交通建设专项资金,减少项目贷款利息支出;对国家建设项目政策执行中存在的主要问题,要求省高速集团严格按照国家有关规定执行,杜绝此类问题再次发生,积极与沿线市、县(区)政府示范区协商处理,并将结果报告省审计厅对多计建设成本问题,责成省高速集团追回多计的工程款12,187.40万元,对多计的建设成本454.35万元调账处理;对合同执行管理中存在的问题,责成省高速集团扣减未施工的灰土垫层费用,清理回收临时设施,查明绿化工程差异原因,依据工程建设客观实际及合同执行情况,核定工程结算和设计、监理等费用,调整账务。对形成损失的,应依据国家相关法律法规或合同约定追究相关单位、人员责任或违约责任。省高速集团在今后项目建设中,应认真履行项目法人职责,加强合同管理,监督工程建设相关单位严格按照合同约定全面履行义务,确保项目建设管理规范运行;对昆明路左右线闲置的问题,省高速集团要按照省政府专题会议要求抓紧落实,组织后续项目实施。对其他问题,应进一步查明原因,根据调查结果追究相关单位和人员责任,及时处理闲置资产,调整账务。同时省高速集团公司要认真总结,吸取教训,今后应加强项目建设管理,杜绝损失浪费,提高建设资金投资效益;对建设管理中存在的问题,省高速集团应查明原因,对超越权限变更的问题按照规定履行审批手续,造成损失浪费后果的,追究相关人员责任。在今后的项目建设管理中,省高速集团要加强建设项目内控制度管理,特别是设计变更管理,严格履行变更审批程序,杜绝此类问题再次发生。严格按照批复的合理工期进行施工,杜绝由于更改建设工期而增加项目工程投资的行为;对房建施工中存在的问题,责成省高速集团依据工程设计、施工技术标准和合同约定,对上述问题进行排查、鉴定,对质量缺陷限期整改,确保工程质量,形成损失的,依据有关法规和合同追究施工单位责任;对项目资料管理中存在的问题,责成省高速集团采取措施,加强对项目建设资料的档案管理,补充完善缺失的文件资料;对少计缴个人所得税的问题,省高速集团应向税务部门申报缴纳 

针对审计发现的问题,省审计厅建议:一是认真执行基本建设程序和建设项目招投标制度。二是认真执行合同管理制度。三是认真执行征地拆迁相关规定。要求抓紧落实省政府专题会议精神,确保工程尽快完工投入使用,提高建设资金投资效益。

五、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题,省高速集团组织相关部门和人员进行了整改,西安、咸阳、宝鸡市政府对征迁中存在的问题进行了整改。根据省高速集团《关于对西安至宝鸡高速公路改扩建项目(西安至虢镇东段)工程决算审计整改情况的报告》及涉及西安等3个市的整改报告反映:

(一)执行基本建设程序存在的问题,省高速集团吸取经验教训,加强项目管理,严格执行基本建设程序,避免类似损失浪费问题发生。目前十三五在建项目均严格执行了基本建设程序,在完成相关项目申报、审批手续后,再启动项目建设,避免造成损失浪费,同时为进一步加快西宝高速改扩建项目的土地证办理工作,集团公司与西宝高速改扩建项目管理处签订的2018年目标责任书,要求落实专人,加大工作力度,确保年底土地证全部办理完成。

(二)对招投标中存在的问题,省高速集团研究,对建设管理部、西宝高速改扩建项目管理处给予通报批评。在认真核查原因、总结经验教训的同时,针对今后的招投标管理工作提出6条加强招投标管理的意见和措施。

(三)对概算执行中存在的问题,省高速集团已按照审计署等六部委《建设项目审计处理暂行规定》有关要求,以《关于西安至宝鸡高速公路改扩建西安至虢镇东段调整部分项目工程概算的请示》(陕高速字201845)上报省交通运输厅,申请对部分项目进行概算调整,同时在今后的项目建设过程中,将进一步加强管理,严格执行概算管理,严控工程规模,提高工作效率,引以为戒,举一反三,杜绝类似问题发生。

(四)项目资本金未到位,增加贷款利息的问题,省高速集团已以《关于协调落实西宝高速改扩建项目省级资本金的请示》(陕高速字201847号)文件上报省交通运输厅,争取省交通建设专项资金早日到位,减少项目贷款利息支出。今后,将加强资本金管理,不断向上级行政主管部门沟通,争取项目资本金到位,节省建设成本,减轻企业负担。

(五)国家建设项目政策执行中存在的主要问题,省高速集团加强与行业主管部门和地市有关部门的沟通协调,严格按照国家相关规定执行,督促地市有关部门加快土地报批工作,确保项目建设资金安全无风险。在项目建设过程中,严格按照国家有关规定执行,进一步取得有关行政、行业主管部门的理解支持,杜绝此类问题发生。

(六)对多计建设成本的问题,根据审计报告,省高速集团西宝高速改扩建项目管理处已对各施工单位多计的工程价款进行了核减,多计的建设成本已按审计意见完成了调账处理。今后,将严格执行合同管理,引进第三方造价咨询单位,进行全过程造价管理。

(七)合同执行管理中存在的问题,省高速集团对设计单位陕西省交通规划设计研究院进行通报批评并处以人民币30万元罚款,在设计费用中扣除,并提请设计院追究相关人员责任;核减设计单位绿化设计费25.05万元,在设计费用中扣除;对监理单位进行了通报批评并处罚人民币2000元,并要求监理单位限期对上述问题进行整改。同时,集团公司对西宝高速改扩建项目管理处进行了通报批评;扣除灰土垫层未施工的单位58.97万元。在今后的项目建设中,将加强合同管理,及时完善相关手续,引进第三方造价咨询单位进行全过程造价咨询管理,避免此类问题再次发生。

(八)资产闲置和损失浪费的问题,按照省委省政府的批示及20171110日省政府召集省交通运输厅、西安市政府专题会议精神,目前该工程征迁问题已解决,施工单位已进场,正在全面加快实施,确保2018年底按期建成通车。涉及损失浪费的,对设计单位、西宝高速改扩建项目管理处进行了处罚和通报批评。

(九)对建设管理中存在的问题,省高速集团已按照合同约定追究了相关单位责任,对有关施工、监理单位进行通报批评,并扣减了相应费用,责令返工处理,同时对西宝高速改扩建项目管理处进行批评,在今后的的项目管理中,将加强质量管理,严格按图施工。西宝高速改扩建项目管理处于20171124日印发《关于限期完善项目档案资料的通知》(西宝改扩建发2017191号),要求相关监理和施工单位限期整改,补充完善相关资料,加强档案管理工作目前,正在按照国家档案管理有关规定,进行档案整理工作,认真核查施工资料,对缺失的资料进行补充完善。

(十)对少缴的个人所得税的问题,省高速集团已经按照审计要求及时补缴了个人所得税,并已取得完税证。

 

打印】 【关闭

Copyright©2017 版权所有:陕西省审计厅  陕ICP备11006538号-1 联系电话:029-87612180

地址:西安市四府街48号 邮编:710002 运行维护:陕西省审计厅计算机信息中心 

技术支持:西安博达软件股份有限公司  投稿邮箱:sxsjt2006@126.com  网站标识码:6100000056

陕公网安备 61010402000367号 网站地图

 

访问统计: